智信精密严重依赖果链去年产品价降更正3年会计差错

编者按:8月31日，深圳市智信精密仪器有限公司将召开第一次会议保荐机构为华泰联合证券股份有限公司，保荐代表人为李世婧，岳洋智信精密即将在深交所创业板上市本次拟公开发行的股份不超过13，333，400股，不低于发行后总股本的25%本次发行全部为新股，原股东不向社会公开发行股票智信精密拟募集资金40，111.37万元，其中31，047.08万元用于自动化设备及配套建设项目，3，887.71万元用于R&D中心建设项目，1，176.58万元用于信息系统升级建设项目，4，000.00元用于补充流动资金

智信精密以机器视觉和工业软件开发为核心，主要从事自动化设备，自动线，夹具产品的R&D，设计，生产，销售及相关技术服务，为客户提供软硬件一体化系统解决方案，实现智能化生产产品和服务主要用于消费电子行业，同时积极向新能源和医疗领域拓展

截至招股说明书签署日，公司的控股股东和实际控制人为李小华李小华直接持有公司41.08%的股权，通过担任智诚通达的普通合伙人和执行事务合伙人间接控制智信精密12.00%的股权，合计控制智信精密53.08%的股权

智信精密三年分红总额为1亿元根据2018年11月25日股东会决议，公司现金分红5000万元，根据2019年12月31日股东会决议，公司现金分红人民币2，000万元，根据2020年8月18日股东会决议，公司现金分红人民币3，000万元截至2021年6月底，上述现金分红已全部支付完毕

智信精密于2021年12月13日在深交所披露了招股说明书申请稿，2022年8月24日披露了招股说明书会议稿。

2020年和2021年，智信精密营业收入分别增长63.50%和22.91%，归母净利润增长率分别为70.80%和15.65%报告期内，经营活动产生的现金流量净额波动较大，与净利润存在差异2019年，2020年，2021年，智信精密营业收入分别为24426.51万元，39937.80万元，49087.19万元，净利润分别为4790.3万元，8181.69万元和9466.47万元，归属于母公司所有者的净利润分别为4790.30万元，8181.69万元和9462.44万元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别为4266.53万元，7482.63万元和8855.12万元，经营活动产生的现金流量净额分别为7428.52万元，—1211.19万元和8326.87万元

2019年，2020年，2021年，智信精密的主营业务收入分别为23982.64万元，39607.32万元，48664.66万元，销售商品和提供劳务收到的现金分别为25，203.36万元，31，756.61万元和51，465.77万元。

2022年1—6月，智信精密营业收入12886.98万元，同比下降9.93%，净利润577.71万元，同比下降33.45%，归属于公司普通股股东的净利润587.57万元，同比下降32.90%，扣除非经常性损益后，归属于公司普通股股东的净利润为99.39万元，同比下降77.37%。

2022年全年，智芯精密预计实现营收5.12亿元至5.51亿元，同比增长4.30%至12.25%，预计实现净利润0.86亿元至1.04亿元，同比增长—9.15%至9.86%，扣非后净利润0.77亿元至0.94亿元，同比增长—12.17%至7.22%公司有净利润略有下降的风险，但还在继续经营

2019年末，2020年末，2021年末，智信精密总资产分别为30277.68万元，48307.69万元，53500.68万元，负债总额分别为7557.25万元，18326.70万元和12305.96万元。

2019年末，2020年末，2021年末，智信精密应收账款余额分别为6，035.89万元，19，096.77万元，21，581.05万元，各年应收账款余额分别占营业收入的24.71%，47.82%，43.96%2019年，2020年，2021年，智信精密应收账款周转率分别为4.30，3.18，2.41，同行业上市公司应收账款平均周转率分别为3.48，3.71，3.32

2019年末，2020年末，2021年末，智信精密存货账面余额分别为6085.3万元，12128.2万元，12436万元每期智信精密库存周转率分别为1.77，2.16，2.04，同行业上市公司平均存货周转率分别为2.56，2.94，2.32

受益于下游市场需求的持续增长和公司产品的技术优势，公司业务规模快速增长，毛利率保持较高水平，但逐年下降2019年，2020年，2021年，智信精密主营业务毛利率分别为54.81%，50.77%，48.90%

按照公司产品类型的主营业务收入构成，2019年，2020年，2021年，智信精密自动化设备收入占比分别为52.14%，26.62%，29.06%，自动化线收入占比分别为27.51%，34.57%，32.19%，跳汰机收入占比分别为1.55%，20.60%和12.37%，转型和技术服务分别占18.79%，18.20%和26.38%。

智信精密招股书披露了主要产品平均售价的细节2021年，公司主要产品平均售价下降2019年，2020年，2021年，智信精密自动化设备销售均价分别为28.04万元/台，32.85万元/台，25.48万元/台，自动化螺纹体销售均价分别为244.39万元/件，652.03万元/件，391.65万元/件，夹具的平均销售价格分别为10600元/台，7100元/台和6500元/台

招股书显示，报告期内各期，最终用于苹果产品的智芯精密销售收入分别占当期营业收入的97.48%，97.60%和97.78%。

2019年，2020年，2021年，智信精密前五大客户销售收入占营业收入的比重分别为68.81%，90.36%，91.88%，公司客户集中度较高智信精密表示，报告期内，公司对苹果公司及其EMS厂商的销售收入合计占比超过90%，对苹果公司产业链具有依赖性，符合行业惯例各期同行业可比公司前五名客户平均营业收入占比分别为66.43%，72.14%，58.73%

2018—2020年智信精密更正会计差错会计差错更正主要包括:调整股份支付的确认时间，个人卡收支相关，根据报告期各期所得税汇算清缴报告和上述损益调整项目，对所得税费用和应纳税款进行了调整2018年，2019年，2020年合计影响净利润分别为—591.02万元，—194.03万元，412.46万元

以机器视觉和工业软件开发为核心，拟在创业板IPO融资4亿元。

智信精密以机器视觉和工业软件开发为核心，主要从事自动化设备，自动线，夹具产品的R&D，设计，生产，销售及相关技术服务，为客户提供软硬件一体化系统解决方案，实现智能化生产产品和服务主要用于消费电子行业，同时积极向新能源和医疗领域拓展

截至招股说明书签署日，公司的控股股东和实际控制人为李小华李小华直接持有公司41.08%的股权，通过担任智诚通达的普通合伙人和执行事务合伙人间接控制智信精密12.00%的股权，合计控制智信精密53.08%的股权

智信精密拟募集资金40，111.37万元，其中31，047.08万元用于自动化设备及配套建设项目，3，887.71万元用于R&D中心建设项目，1，176.58万元用于信息系统升级建设项目，4，000.00元用于补充流动资金。

3年每年分红总计1亿元。

根据2018年11月25日股东会决议，公司现金分红5000万元，根据2019年12月31日股东会决议，公司现金分红人民币2，000万元，根据2020年8月18日股东会决议，公司现金分红人民币3，000万元截至2021年6月底，上述现金分红已全部支付完毕

经计算，智信精密三年分红总额为1亿元。

2021年收入4.9亿元，净利润9000万元。

2019年，2020年，2021年，智信精密营业收入分别为24426.51万元，39937.80万元，49087.19万元，净利润分别为4790.3万元，8181.69万元和9466.47万元，归属于母公司所有者的净利润分别为4790.30万元，8181.69万元和9462.44万元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别为4266.53万元，7482.63万元和8855.12万元，经营活动产生的现金流量净额分别为7428.52万元，—1211.19万元和8326.87万元。

2019年，2020年，2021年，智信精密的主营业务收入分别为23982.64万元，39607.32万元，48664.66万元，销售商品和提供劳务收到的现金分别为25，203.36万元，31，756.61万元和51，465.77万元。

2022年1—6月，智信精密营业收入12886.98万元，同比下降9.93%，净利润577.71万元，同比下降33.45%，归属于公司普通股股东的净利润587.57万元，同比下降32.90%，扣除非经常性损益后，归属于公司普通股股东的净利润为99.39万元，同比下降77.37%。

2022年全年，智芯精密预计实现营收5.12亿元至5.51亿元，同比增长4.30%至12.25%，预计实现净利润0.86亿元至1.04亿元，同比增长—9.15%至9.86%，扣非后净利润0.77亿元至0.94亿元，同比增长—12.17%至7.22%公司有净利润略有下降的风险，但还在继续经营

应收账款周转率逐年下降。

2019年末，2020年末，2021年末，智信精密应收账款余额分别为6，035.89万元，19，096.77万元，21，581.05万元，各年应收账款余额分别占营业收入的24.71%，47.82%，43.96%。

2019年，2020年，2021年，智信精密应收账款周转率分别为4.30，3.18，2.41，同行业上市公司应收账款平均周转率分别为3.48，3.71，3.32。

2019年末，2020年末，2021年末，智信精密存货账面余额分别为6085.3万元，12128.2万元，12436万元每期智信精密库存周转率分别为1.77，2.16，2.04，同行业上市公司平均存货周转率分别为2.56，2.94，2.32

毛利率保持较高水平但逐年下降。

按照公司产品类型的主营业务收入构成，2019年，2020年，2021年，智信精密自动化设备收入占比分别为52.14%，26.62%，29.06%，自动化线收入占比分别为27.51%，34.57%，32.19%，跳汰机收入占比分别为1.55%，20.60%和12.37%，转型和技术服务分别占18.79%，18.20%和26.38%。

2019年，2020年，2021年，智信精密主营业务毛利率分别为54.81%，50.77%，48.90%。

置信精密指出，受益于下游市场需求的持续增长和公司产品的技术优势，公司业务规模高位增长，毛利率保持高位，但逐年下降。

报告期内，公司主营业务毛利率逐年下降，主要原因是:在行业发展趋势，市场竞争格局和公司发展战略的综合影响下，公司各类产品收入结构发生较大变化，各类产品毛利率出现波动。

智信精密表示，公司产品是根据客户需求定制的产品的种类和规格很多，各种产品由于用途和功能不同，价格相差很大即使是同类产品，由于性能，规格，工艺不同，价格也相差很大

智信精密招股书披露了主要产品平均售价的细节。

2019年，2020年，2021年，智信精密自动化设备销售均价分别为28.04万元/台，32.85万元/台，25.48万元/台，自动化螺纹体销售均价分别为244.39万元/件，652.03万元/件，391.65万元/件，夹具的平均销售价格分别为10600元/台，7100元/台和6500元/台。

客户的高度集中依赖于苹果的产业链。

招股书显示，报告期内各期，最终用于苹果产品的智芯精密销售收入分别占当期营业收入的97.48%，97.60%和97.78%智信精密表示，苹果在选择供应商时会进行严格，复杂，长期的认证过程，需要对供应商的技术研发能力，量产水平，品牌形象，质量控制，快速反应能力等进行全面的考核和评估而且对产品订单建立了严格的方案设计，样机验证和量产程序如果公司不能保持在苹果供应链设备厂商中的优势，未来继续保持与苹果的合作关系，公司的经营业绩将受到较大影响

报告期内，智信精密产品主要应用于苹果产业链，主要客户相对稳定，大部分是苹果及其主要EMS厂商的业务此外，公司积极布局其他领域，开拓新能源科技子公司新能安等新能源动力电池客户

2019年，2020年，2021年，智信精密前五大客户的销售收入分别占营业收入的68.81%，90.36%，91.88%企业客户的集中度很高

2019年，2020年，2021年同行业可比公司前五名客户平均营业收入占比分别为66.43%，72.14%，58.73%。

智信精密表示，报告期内，公司对苹果公司及其EMS厂商的销售收入合计占比超过90%，对苹果公司产业链具有依赖性，符合行业惯例。

公司从2012年开始与苹果合作，中间没有中断过，所以合作稳定性高公司与苹果公司的合作具有较强的粘性，苹果公司巨大的业务量和采购需求在一定程度上保障了公司的产品销售，公司已覆盖手机，平板等产品线，具有一定的抗风险能力为了减少对苹果产业链的依赖，公司在巩固现有优势产品领域的基础上，积极向新能源和医疗领域拓展，并在相关领域取得了实质性的业务进展客户集中度高，对公司未来持续经营能力不构成重大不利影响

2018—2020年纠正了会计错误

2018—2020年智信精密更正会计差错招股书显示，2018年，2019年，2020年净利润总额分别为—591.02万元，—194.03万元，412.46万元

公司会计差错更正主要包括:

调整股份支付确认时间:股份支付一次性确认调整为分期确认合理估计公司未来首次公开发行成功的可能性和完成时间，将授予日至该时间点的期间作为等待期等待期内，每个资产负债表日将在该等待期内平均分摊并确认相应的股份支付金额，计入当期管理费用和资本公积

个人卡收付款:根据个人卡收付款公司运营相关的资金，调整未入账的成本费用，个人卡收付占用股东资金计息，当前科目和其他科目的重新分类，列报和调整。

根据报告期各期所得税汇算清缴报告和上述损益调整项目，对所得税费用和应纳税款进行了调整。

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